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发布者：晓猛 来源：企的宝财税集团
北京代理记账公司分享：对于初创公司来说，了解纳税时间是开启公司运营的重要一步。在北京注册公司后，纳税是一个不容忽视的法定义务，需要企业主们精准把握时间节点和相关流程。本文将详细梳理刚注册的公司纳税的时间节点和操作流程，帮助您避免因逾期申报而面临的罚款和不必要的麻烦。
在北京，新注册的公司需在注册完成后30天内进行税务报到。完成税务报到后，公司从次月起就要开始履行纳税申报义务。即使公司尚未开展业务，也需进行零申报。
税务报到分为线上和线下两种方式。线下报到需携带营业执照正副本及复印件、公章、章程及股东身份证复印件、经办人身份证原件及复印件、银行基本存款账户信息、银行三方扣缴协议等资料，到公司注册地所在的区政务中心或税务大厅办理。经办人需填写《财务会计制度备案表》，并进行实名采集，包括公司法人、财务负责人、办税人员等。
在税务报到过程中，税务机关会根据公司的经营范围和业务性质核定应缴纳的税种，并确定申报时间。常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。企业所得税实行分月或分季预缴，年终汇算清缴。企业需自月份或季度终了之日起15日内报送预缴申报表，自年度终了之日起5个月内报送年度申报表。
完成税务报到和税种核定后，公司需按照规定的时间进行纳税申报。具体申报时间如下：
| 税种 | 申报时间 |
|---|---|
| 增值税 | 小规模纳税人：每季度终了后15日内；一般纳税人：每月15日前 |
| 企业所得税 | 每季度终了后15日内（预缴），年度终了后5个月内（汇算清缴） |
| 个人所得税 | 次月15日前 |
| 印花税 | 按季或按次纳税，在季度终了后15日内或纳税义务发生之日起15日内 |
| 附加税 | 小规模纳税人：每季度终了后15日内；一般纳税人：每月15日前 |
| 社保费 | 每月15日前 |
如果公司注册后尚未开展业务，没有收入和应税所得，也需要进行零申报。零申报是指在规定的申报期限内，向税务机关提交纳税申报表，但申报的应纳税额为零。未按时申报，即使是零申报，也可能面临罚款，甚至被列为非正常户。
公司可选择网上申报或线下申报。网上申报通过电子税务局进行，操作便捷，适合大多数企业；线下申报则需携带公章到注册地税务大厅递交申报表。
未按时申报纳税，税务机关会根据逾期时间和情节轻重，对企业和相关责任人处以罚款。逾期未申报增值税、企业所得税等主要税种的，可能会被处以200元至2000元不等的罚款，情节严重的罚款金额更高。此外，逾期申报还可能导致企业被列入经营异常名录，影响企业信用和正常运营。
上述就是北京代理记账公司分享的刚注册的公司纳税相关内容。刚注册的公司纳税时间从税务报到完成后的次月开始，即使没有业务也要进行零申报。企业主应熟悉纳税申报流程和时间节点，确保按时申报，避免逾期处罚。如有疑问，建议咨询当地税务机关或专业代理记账公司获取帮助。
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