合理避税的方法有哪些

2022-01-11 16:40:34 发布者：晓猛 来源：企的宝财税集团

所谓避税，是指企业为了实现利润最大化和税负最小化，可以通过研究各国税收政策和法律的差异，为个人或企业集团制定节税计划和纳税计划，从而达到避税的目的。避税虽然违背了税收的立法意图和政府税收政策的指导，但是避税并不是违法的。法律上存在合理避税的理论。因此，许多企业采取各种策略来达到合理避税的目的。

自始至终，我们都强调偷税漏税的“合法性”。目前，许多中小企业的经营并不容易。中小企业如何实现自身强大的创新能力和经济活力?合法避税可能是一种可行的减少支出的方法。

合理避税的方法如下。

1、关于注册避税的绿洲

所有生产、操作、面向服务的企业和企业从事高科技发展建立于经济特区,沿海经济开发区、经济特区的老城市城市经济技术开发区位于何处,以及州立承认高科技工业区和保税区,可以享受更大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择上述具体领域从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。

2、进入特殊行业

例如，对服务业免税的规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供育儿服务，免征营业税。婚姻介绍和丧葬服务免征营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免征营业税。“四残疾人”占企业生产人员35%以上的民益性企业，其经营活动属于营业税“服务业”(广告业除外)的范围的，免征营业税。残疾人提供的个人服务，免征营业税。

3、写“管理费用”

企业可以提高坏帐准备金的提取率，坏帐准备金是进入管理费用的，这样就减少了全年的利润，可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，使折旧金额增加，利润减少，所得税缴纳减少。此外，折旧方法不同，计算的折旧金额差异较大，最终会影响所得税。

中小企业的私营业主应考虑如何分配水、电、燃料成本，以及是否将家庭生活费、交通费和各种杂项费用计入产品成本。在今天的商业世界中，这个项目经常被使用。这些费用包括他们自己购买房子、汽车的费用，甚至包括他们孩子在公司商业项目中的学费。这种做法是国家政策所不允许的。虽然这在当今商界并不少见，但我们在这里并不提倡。

在生产经营的过程中,私营中小企业的所有者可以考虑适当提高员工的工资范围内不超过应税工资,为员工提供医疗保险,建立职工池基金'pension基金、失业保险基金和职工教育基金,开展财产保险和运输保险企业,等等。这些成本可以包括在成本,还可以帮助私营企业主调动工人的积极性，减轻税收负担，降低企业风险和福利负担。企业可以以较低的成本支出获得较好的综合效益。

4、充分利用“销售结算”条款

选择不同的销售结算方式，推迟收入确认时间。企业应根据实际情况，尽量推迟收入确认时间。例如，一家电器销售公司当月销售了1万台空调，总收入约为2500万美元。根据17%的销售税，它将支付超过425万的税，但公司将立即提高购买税票下月到本月的扣除。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的税收节约。

5、转移定价

转移定价是企业避税的基本手段之一。它是指在产品交换和销售过程中，为了分享利润或转移利润，根据企业的共同利益而不是公平的市场价格对产品进行定价的方法。采用这种定价方法，产品的转让价格可以高于或低于公平市场价格，从而达到少征税或不征税的目的。转移定价避税原则一般适用于税率不同的相关企业。通过转移定价，将部分高税率企业的利润转移到低税率企业，最终降低两家企业的总税额。

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