做了无票收入开票后怎么冲减(上月做未开票收入下月怎么冲减)

2022-08-28 18:52:16 发布者：晓猛 来源：企的宝财税集团

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申报时未开发未开具发票填的销售额下月怎么把它冲销

报税时直接冲销就行。次月开具发票时，可将上月的未开票收入用红字冲销，然后再按开发票的金额重新做账务处理。另外，在下一次申报增值税时将上月填入的未开票收入栏的金额冲回。

增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲

附表一第1行按防伪开票系统里数正常填，未开票收入能填负数冲。问题补充：新的问题，现在是主表和附表一填的收入一到致的话可以，但主表要按附表一的税款填冲回的话那么税款就不对了，是不是应该不冲填表前与税务专管员打招呼，抄税会出现异常的，再要税务专管员电脑上处理就可以了。

未开票收入下月开票后如何调整申报表

未开票收入下月开票后调整申报表方法如下：1、打开增值税电子申报系统，进入申报系统主界面，点击销项发票采集；2、如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可；3、如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面；4、进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额；5、查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票采集界面，然后点击新增；6、进入新增销项发票界面，选择未开具发票。进入未开具发票填写界面，不含税金额处，填写上月未开发票已申报增值税，并且本月补的增值税发票数据的负数。

填写的负数不能大于第四步，上月采集的未开具发票金额；7、填写好销项发票采集数据后，再填写增值税申报表，然后点击发送报表即可。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。扣缴义务人解缴税款的期限，依照前两款规定执行。第二十五条纳税人出口货物适用退（免）税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税；境内单位和个人跨境销售服务和无形资产适用退（免）税规定的，应当按期向主管税务机关申报办理退（免）税。

具体办法由国务院财政、税务主管部门制定。出口货物办理退税后发生退货或者退关的，纳税人应当依法补缴已退的税款。